Как получить налоговый вычет после покупки квартиры?

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. То есть в случае с покупкой жилья вы можете вернуть 13 процентов с 2 миллионов рублей сумму, и это составит 260 тысяч рублей.

НК РФ (ст. 220) предусматривает два вида налогового имущественного вычета:

1. Вычет, который предоставляется в связи с приобретением жилой недвижимости.
2. Вычет, который предоставляется в связи с продажей имущества.

И тот, и другой позволяют уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физического лица. Тем самым покупатель и продавец квадратных метров могут вернуть ранее уплаченный налог полностью или уменьшить его на сумму вычета.

Изменения в законе

До 2008 года сумма, с которой исчислялся налоговый вычет для приобретателей жилья, составляла 1 млн руб. Налогоплательщики могли рассчитывать на возврат уплаченного подоходного налога в размере 130 тыс. руб. (13% от миллиона). После внесения поправки в Налоговый кодекс РФ, граждане, купившие или построившие жилье после 1 января 2008 года, смогут получить налоговый вычет с 2 млн руб. и, соответственно, вернуть подоходный налог в размере 260 тыс.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей.

Налогоплательщик может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере, не превышающем 2 млн рублей, в случае, если право на такой вычет возникло, начиная с 1 января 2008 года.

Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), или сумму процентов по ипотечному кредиту, если жилье приобреталось в кредит.

При строительстве или покупке жилого дома в налоговый вычет могут включаться:

• расходы на разработку проектно-сметной документации;
• расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
• расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного; расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
• расходы на подключение к сетям или создание автономных источников электро, водо, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться:

• приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
• приобретение отделочных материалов;
• работы, связанные с отделкой квартиры.

Для тех, кто покупает квартиру по ипотеке, сумма налогового вычета не ограничивается 2 млн. Как гласит закон, если квартира была куплена в кредит, то с суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них, предоставляется аналогичная льгота, причем без ограничения по сумме налогового вычета.

Налоговый вычет распространяется теперь и на покупку земли. Продажа земли, определение рыночной стоимости земли, дома, дачи — в этом помогут специалисты компании «Европейский консалтинговый центр».

С 1 января 2010 года в главы 23 и 25 части второй налогового кодекса Российской Федерации были внесены дополнения. Теперь налоговый вычет можно получить также при покупке земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Тоже касается и процентов по кредиту на земельные участки.

Изменения в 2019 году

Родитель вправе получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за ребёнка. Если родитель приобретает за счёт собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведёнными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Об этом сообщил Минфин России в Письме от 15.12.2010 № 03-04-05/7-729. Для того чтобы оформить имущественный налоговый вычет, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы и их копии.

Перечень документов, необходимых для имущественного налогового вычета на квартиру, дом:

1. Письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) квартиры (жилого дома).
2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год.
3. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).
4. Копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (жилой дом), д оговор купли-продажи, свидетельство о собственности или другие документы, подтверждающие право собственности на жилую площадь.
5. Копии документов, подтверждающие фактические расходы на новое строительство или приобретение квартиры (дома).
6. Желательно иметь счет в банке, куда будут перечисляться деньги (его можно открыть в любом отделении Сбербанка совершенно бесплатно).
7. Акт приема-передачи квартиры (отметим, что акт приема-передачи квартиры, как правило, остается в банке.

Конечно, оформлять налоговый вычет имеет смысл только тем заемщикам, у которых значительная часть зарплаты (или вся зарплата) выплачивается официально, а не в конверте. Налоговый инспектор проверяет соответствие копий оригиналам и забирает копии вместе с налоговой декларацией за истекший год и заявлением.

Можно обойтись и без заполнения декларации, если вы решили получать налоговый вычет по месту работы. Сначала нужно получить подтверждение права на льготы в налоговой инспекции (ее сотрудники обязаны выдать соответствующую справку в течение 30 дней), а затем отдать в бухгалтерию работодателя, чтобы с вас не удерживали подоходный налог в сумме до 260 тыс. руб. — сумма 13% от 2 млн руб.

При оформлении налогового вычета с процентов по ипотеке инспектор потребует, прежде всего кредитный договор, в котором должно быть сказано, что кредит выдан именно на приобретение квартиры. Стоит отметить, что в случае перекредитования заемщик теряет право на налоговый вычет с суммы уплаченных процентов, ведь кредит выдан с целью погашения предыдущего кредита, а не для приобретения жилья.

Налоговая льгота при приобретении жилья не предоставляется, если:

1. За физическое лицо оплату расходов, в том числе по ипотеке, на строительство или приобретение дома, квартиры или доли (долей) в них производит работодатель или иное лицо.
2. Cделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них производятся между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми (то есть, между ними имеются долговые обязательства или другие договорные отношения).
3. Если ВЫ уже получали налоговый вычет на ранее приобретенное жилье. Налоговый вычет при приобретении жилья предоставляется единожды.

Кто может получить налоговый вычет?

Чтобы получить вычет, необходимо быть налоговым резидентом Российской Федерации и иметь официальный источник дохода. Резидент – это физическое лицо, которое находится на территории РФ более 183 дней в году и является налоговым агентом на этой территории.

Полезная информация:

Налоговый вычет. Куда звонить:

• Справочная служба: (495) 913-00-09;
• Телефакс: (495) 913-00-05, (495) 913-00-06 (для обращений граждан);
• Общественная приемная: (495) 913-03-21;
• Почтовый адрес: 127381, Москва, Неглинная ул., 23; “Телефон доверия” ФНС России: (495) 913-00-70;
• Обращение в ФНС России в электронном виде — http://www.nalog.ru/form.php.

Дополнительные контакты:

1. Для налогоплательщиков-жителей Москвы телефон Call-центра: (495) 957-62-55 Управление ФНС России по городу Москве.
2. Для налогоплательщиков-жителей Московской области телефон «горячей линии»: (499) 619-11-21 УФНС России по Московской области.
3. Для налогоплательщиков-жителей Санкт-Петербурга справочный телефон: (812) 272-01-88 УФНС России по Санкт-Петербургу.